用货币量度反映的一定期间内现金的收支、余缺、筹集与运用的计划。其内容包括四大部分： ①现金收入。指预算期内的现金收入与预算期初的现金余额之和。预算期内的现金收入来源于本预算期内的销信预算中的“预计现金收入预算”，期初现金余额按上一个预算期的现金预算中“期末现金余额”结转而来。②现金支出。指预算期内现金支出总额。除上述直接材料、直接人工、制造费用和销售及行政管理费方面的预计现金支出外，还包括上交所得税，购买设备和支付股利等方面的现金支出。③现金余缺。指全部现金收入与现金支出之间的差额。差额为正，说明收大于支，有结余现金，可用于偿还 ......