简称资金计划。商业企业确定计划期内所需各项流动资金的数额、来源和周转速度的计划。它是商业财务计划的组成部分。其指标体系是由流动资金占用、流动资金来源和流动资金周转率等指标所组成。一般按年(季)根据计划期的商品流转计划和对加速流动资金周转的要求，参考历史资料编制的。流动资金占用指标，有商品资金、非商品定额资金和结算资金，按资金项目或商品大类和主要商品品种计算确定的。流动资金来源指标，有自有流动资金来源和其他资金来源，按各具体来源计算确定。流动资金周转率指标，即流动资金周转天数和周转次数。正确编制和执行流动资金计划，使企业所需流动资 ......