预计企业计划年度内施工生产经营各阶段所需要的流动资金数额的计划。可区别核资年度和非核资年度采用不同方法进行编制。在核资年度，因企业核定的流动资金定额是进行施工生产经营活动所需的正常合理的资金数额，核定并经批准的定额即可作为当年定额流动资金的计划数;在非核资年度，企业以上年度定额流动资金的平均占用额为基数并考虑计划年度影响流动资金需要量增减的各种因素，采用企业产值资金率(或交工工程价款收入资金率)指标来计算年度流动资金需要量。计算公式为 ......