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引进图书资料审计



作者:佚名       来源于:中国艺术传播网


对使用世界银行贷款,从国外采购图书资料的管理、使用情况及帐务处理所进行的审计。主要审查: ①引进图书资料的管理制度是否健全有效、保管是否完好,出入库和借阅手续是否完备,有无丢失、损坏、占为己有的问题。②引进图书资料的种类、名目、数量是否符合采购合同规定,有无超计划购置的情况。③引进图书资料是否及时投入使用,开架率是否高,有无长期封存的现象。④引进图书资料的帐务处理是否正确、合规,有无错记、漏记的问题 ......





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