商业企业流动资金来源和运用状况的统计。商业企业流动资金是商业企业经营活动中所占用商品即商品资金及清算资产的货币表现，是保证商业企业经营活动正常进行的基本条件。

商业流动资金，可以从流量角度也可以从存量角度进行考察。商业流动资金存量，表现为某一时点的流动资金占用量，即商业企业资金平衡表中的资金来源或资金占用额。商业流动资金统计一般指商业流动资金存量的汇总记录，即资金平衡表的汇总统计。

资金来源统计 商业企业流动资金来源统计项目有：①国家流动资金。由国家拨入或通过其他来源渠道取得的供长期周转使用的流动资金。包括：国家财政拨入和上级主管部 ......