亦称“现金出纳簿”、“现金簿”。逐日登记现金的收入、支出和结存情况的一种序时帐簿。由出纳人员根据现金收款凭证、现金付款凭证，按其编号顺序逐日登记。一般采用订本式帐簿。现金日记帐的格式有两种，一种是三栏式，一种是多栏式。三栏式现金日记帐，现金的收入和支出同在一张帐页上，各个对方科目，不设专栏反映，其格式如下：

现 金 日 记 帐

年凭证号数摘 要收 入支 出结 余月 日现收现付　　　　　　　

多栏式现金日记帐，现金收入和支出分别在两本帐簿中反映，称“现金收入日记帐”和“现金支出日记帐”;在帐簿中，按现金收入和支出的对应帐户设置专栏进行登记。在借贷记 ......