逐日反映银行存款的增减变化和结余情况的一种序时帐簿。由出纳人员根据审核后的银行收入凭证和银行支出凭证，按其编号顺序逐笔登记。一般采用订本式帐簿。银行存款日记帐的格式有两种，一种是三栏式，一种是多栏式。三栏式银行存款日记帐，银行存款的收入和支出同在一张帐页上，各个对方科目，不设专栏反映，其格式如下：

银 行 存 款 日 记 帐

存款种类：

年凭证号数摘 要银行结算凭证存 入支 出余 额月日银收银付种类号数　　　　　　　　　　

多栏式银行存款日记帐，银行存款的收入和支出分别在两本帐簿中反映，称“银行存款收入日记帐”和“银行存款支出日记帐”;在帐簿中，按 ......