反映单位预算内、外资金来源、资金运用和资金结存情况的报表。它是上级考核单位预算资金活动情况和掌握拨款的依据。它根据总帐各帐户余额分别预算内、外资金填列，具体编制方法如下： ①表中年初数按上年决算结转本年各帐户的期初数填列，期末数按截至报告期止的各帐户余额填列。②根据“资金收付记帐法” (见会计原理篇“资金收付记帐法”条)的平衡公式，即资金来源各帐户余额减资金运用各帐户余额等于资金结存，分别预算内外资金各自平衡。③主管部门汇总本表时，应将本单位“拨出经费”与所属单位报表内的“拨入经费”两个科目所列数字互相抵销，以免重复，其它科目，均根 ......