对商业企业自有流动资金、视同自有流动资金、银行借款和其他来源所进行的日常财务管理。为了避免由于资金不足而影响业务的开展，或流动资金过剩而造成的浪费，企业要做好流动资金的筹集和供应工作。商业企业流动资金来源，经历过由双口供应方式向单口供应方式的变迁。所谓双口供应方式，是指国营企业流动资金通过财政拨款和银行贷款两个渠道供应;所谓单口供应方式，是指国营企业所需要的流动资金全由银行供应和管理。过去较长时期，国营企业流动资金来源，主要采用双口供应的方式，1983年7月1日起又取消了双口供应方式，改由银行统一供应和管理。这种供应方式，对企业有一定压 ......