信用社存在银行的、期限超过一年的闲置资金。存入时，信用社须开出转存银行款科目往来户的转帐支票给有关银，行要求按约定期限开出定期存单。会计分录为：

收： 转存银行款——往来户

付： 转存银行款——定期户

定期存款到期，信用社须凭银行开立的定期存款单将本息填进帐单要求开户行转帐。会计分录为：

收： 转存银行款——定期户

收： 非业务收入——转存银行款利息收入户

付： 转存银行款——往来 ......